Продал наследство и купил новую квартиру

Содержание

Что делать, если на вашу квартиру претендуют наследники старых хозяев

Продал наследство и купил новую квартиру

Жительница Свердловской области смогла через суд отстоять право на квартиру, на которую неожиданно для нее спустя время после покупки, стала претендовать родственница прежних хозяев. Эксперты говорят: такие случаи на вторичном рынке недвижимости – явление частое.

Оксана – учитель истории и обществознания, преподает в одном из лицеев в Каменске-Уральском. Ее муж – рабочий на заводе. Старший сын учится в екатеринбургском вузе, младший – девятиклассник, живет с родителями. Двухкомнатную квартиру семья взяла в ипотеку четыре с половиной года назад.

Покупали через агентство недвижимости, документы проверяли риелторы и служба безопасности банка – вопросов не возникло. Оксана с родными оформили документы, сделали ремонт, заселились.

А на исходе прошлого лета женщину вызвали в прокуратуру и сообщили: на половину их квадратных метров претендует сестра бывшей хозяйки – Наталья, инвалид второй группы, с детства страдающая психическим заболеванием.

Фотограф из Сургута отсудил у Black Star 70 тысяч рублей

Когда-то квартира принадлежала матери внезапной наследницы: женщина умерла, и жилье нужно было разделить между дочерями. Младшая сестра Людмила уговорила Наталью написать отказ от наследства, пообещала взамен купить ей комнату. Наталья согласилась, отказ оформила у нотариуса.

Людмила продала материнскую квартиру, а сестре, как и обещала, купила комнату – правда, оформила на себя. Три года назад Людмила умерла, собственником комнаты стал ее сын Денис. Квадратные метры, где жила женщина, Денис подарил другу за долги, а затем и вовсе отправился в места лишения свободы.

Наталья, по ее словам, даже не подозревала, что комната ей не принадлежит, а когда узнала – вспомнила о квартире матери и пошла в прокуратуру. Заявила, что отказ от наследства писала под давлением сестры, отчет своим поступкам не отдавала.

Назначенная прокуратурой психиатрическая экспертиза показала: отказ от наследства женщина подписывала, не осознавая своих действий. Ведомство через суд потребовало признать отказ и последующий договор купли-продажи квартиры недействительными.

– Когда прокурор объяснил мне ситуацию, я спросила: “При чем здесь я? Сестра обманула сестру, пусть отвечают ее наследники”. Он сказал: “Сын Людмилы в тюрьме, имущества у него нет, что с него взять?”, – рассказала “РГ” Оксана.

Женщина обратилась к юристу.

– Суд очень тщательно изучил все обстоятельства дела, – говорит она. – Судья спрашивал, согласны ли мы с Натальей жить в одной квартире. И я, и она сказали, что нет: слишком разные у нас духовно-нравственные ценности и образ жизни. Иск прокуратуры суд удовлетворил частично: отказ от наследства признал недействительным, но сделку по купле-продаже оставили в силе.

На Новгородчине урезали минимальную норму жилплощади для сирот

Представлявший интересы Оксаны юрист Юлия Майорова называет решение суда прецедентом:

– Признаюсь, я шла проигрывать дело. Во время подготовки к процессу перечитала столько практики, что понимала: исход предрешен, и он будет не в нашу пользу. Мы доказывали, что Оксана – добросовестный приобретатель, но, думаю, решающую роль сыграло не это, а возможные последствия удовлетворения требований на жилплощадь.

Если бы Наталья получила права на половину квартиры, Оксане, конечно, выплатили бы компенсацию размере половины кадастровой стоимости жилья. Но она бы не смогла выкупить у Натальи ее долю, потому что та не отдает отчет своим действиям.

Плюс ко всему у Натальи алкоголизм, она проходила лечение в психиатрической клинике – после того, как с ножом бегала за своими родными.

А у Оксаны несовершеннолетний ребенок: родители на работе, мальчик возвращается из школы – и должен находиться дома один на один с этой женщиной? В квартире смежные комнаты – невозможно определить порядок пользования жилым помещением. Суд учел все фактические обстоятельства и, признав недействительным отказ от наследства, оставил прокуратуре возможность лоббировать интересы заявительницы.

В надзорном ведомстве с дальнейшими действиями еще не определились.

– Решение суда пока к нам не поступило, – сказала “РГ” Марина Канатова, пресс-секретарь прокуратуры Свердловской области. – Как только мы его получим, сотрудники внимательно изучат мотивировочную часть и решат, имеются ли основания для апелляции. В любом случае прокуратура будет защищать инвалида, и рассматривать разные варианты восстановления жилищных прав заявительницы.

Многодетная калининградка отстояла право на маткапитал в суде

Какие именно – пока не понятно.

Юрист Юлия Майорова говорит, что компенсацию можно истребовать с племянника Натальи – например, оспорить договор дарения комнаты, в которой живет женщина. Истицу как нуждающуюся могут поставить в очередь на получение муниципального жилья или поселить ее в маневренном фонде.

Оксана признается: из истории она вынесла много уроков.

– Главный – держаться подальше от вторичного рынка, – смеется женщина.

– Но если и покупать такую квартиру, то поднимать данные на собственников буквально до седьмого колена – выяснять, есть ли у них несовершеннолетние дети, родственники, которые отбывают наказание в местах лишения свободы, состоят на учете по психическим заболеваниям.

А если вы купили квартиру, и объявился наследник, не нужно сдаваться. Многие не знают свои права и не могут их защитить. Кто-то просто махнет рукой, кто-то, понадеявшись на справедливость, отдает все на откуп суду, не позаботившись о доказательствах своей правоты.

Источник: https://rg.ru/2020/02/08/reg-urfo/chto-delat-esli-na-vashu-kvartiru-pretenduiut-nasledniki-staryh-hoziaev.html

Налог на продажу квартиры, полученной в наследство, кто и когда может его не платить, как рассчитать налог с продажи наследства

Продал наследство и купил новую квартиру

Оплата налога с продажи унаследованной квартиры – довольно сложный вопрос. Законодательство старается всячески обезопасить любые сделки с недвижимостью, поэтому создан ряд ограничений на её продажу, в том числе и с помощью налоговых норм.

Налоги на продажи квартиры в части наследства

Продажа любого имущества приводит к получению дохода, а доход по российским законам облагается подоходным налогом. Соответственно, с продажи квартиры также нужно платить такой налог, независимо от того, получена ли она по наследству или стала собственностью продавца иным путём.

Единственная особенность касается не самого факта получения квартиры в наследство, а времени, прошедшего с этого момента и до момента её продажи.

Если квартира ранее была оформлены по наследству

Налог на продажу квартиры, полученной в наследство, не нужно платить, если в собственности продавца она пробыла не менее 5 лет (для некоторых категорий населения 3 лет). Эта норма в законодательство введена для того, чтобы унаследованная недвижимость не была удобной схемой для обогащения чёрных риэлторов.

Статья 208 НК РФ

При желании продать квартиру сразу после вступления в права собственности по наследству или до истечения трёхлетнего срока, придётся заплатить налог в размере 13%. Конкретная сумма рассчитывается на основании данных договора купли-продажи. Указанную в нём стоимость жилья умножают на 0,13.

Такой налог должны оплатить граждане РФ. Для иностранцев же он равен 30%.

При владении недвижимостью в течение 3 лет и более

С 2016-го года действует правовая норма, которая освобождает от уплаты налога на продажу квартиры, полученной в наследство после трёх лет владения ею. Но касается это только наследства, полученного от близких родственников.

Статья 217 НК РФ

В этой статье налогового законодательства указан полный перечень случаев освобождения от уплаты налога с продажи недвижимости. Важно учесть, что это касается только тех сделок, которые заключены в рамках российского законодательства. При этом неважно, где находится сама недвижимость.

Какие ситуации могут возникнуть?

Многих наследников, не обладающих соответствующими юридическими знаниями, пугает факт ответственности за неуплату такого налога, тем более что помимо штрафов в некоторых случаях может быть назначена уголовная ответственность.

Наследство оформлено в собственность до 31 декабря 2015 года

При получении наследства до этой даты, платить налог с продажи унаследованной квартиры нужно только, если её стоимость превышает 1 миллион рублей. Если же наследство получено с 1 января 2016 года, то платить нужно будет с любых объектов недвижимости дороже 250 тысяч рублей.

Пятилетний срок

Согласно 220 статье НК РФ если после вступления в права собственности по наследству прошло 5 лет, то от налога при её продаже собственник освобождается. Это касается всех категорий населения, даже иностранцев. Также это касается и продажи доли в квартире.

Виды наследования

Передача имущества по наследству возможна двумя способами:

  • На основании завещания.
  • По закону.

Во втором случае претендовать на имущество покойного могут 7 очередей родственников, распределённых в зависимости от степени родства. К первой очереди относятся самые близкие родственники – дети, супруги и родители.

Принятие наследства

В течение трёх лет после принятия наследства даже близкие родственники должны будут платить подоходный налог с его продажи. Исключение предусмотрено лишь для несовершеннолетних членов семьи.

По истечении трёх лет, все родственники первой категории могут не платить налог на продажу квартиры, полученной в наследство.

Время раскрытия наследства

Под данным термином подразумевается момент, с которого продажа наследства освобождается от налога.

Наследственное дело открывается с момента смерти наследодателя. В течение полугода после этого наследники могут вступить в права наследования. С этого момента и начинается отсчёт трёх лет для близких родственников и пяти лет для всех остальных наследников, по истечении которых квартиру можно будет продать без уплаты налога.

С какой суммы сделки оплачивается налог

До 2016 года налог оплачивался с суммы сделки свыше миллиона рублей. Сейчас эта сумма снижена до 250 тысяч, чтобы пресечь попытки распродать квартиру по частям, чтобы не платить налог.

С каких средств удерживается налог НДФЛ?

Данный налог будет удержан из конечного дохода после продажи квартиры. Данные о доходе берутся из ежегодной декларации, которую граждане подают в Федеральную налоговую службу. Важно учесть, что даже в случае освобождения от налога в рамках описанных выше норм закона, декларацию по форме 3-НДФЛ всё равно нужно подать, даже если в ней будет указана нулевая сумма.

Ставка по категории налогоплательщика

Российское законодательство разделяет ситуации уплаты налога на продажу квартиры, полученной в наследство гражданами страны и иностранцами.

Взнос по ставке 13%

Эта ставка применяется только к гражданам России при условии, что они проживают на территории страны не менее 183 дней в году. В ином случае им придётся платить налог по ставке для иностранцев – 30% от стоимости квартиры.

Ставка 30%

Такой налог платят иностранцы, получившие наследство на территории РФ, даже если наследодатель являлся их ближайшим родственником.

Когда можно снизить налог?

Законом разрешено получение налогового вычета в размере до миллиона рублей. Это своего рода косвенный метод снижения налога. Получить его могут граждане РФ, постоянно проживающие и работающие в стране.

Так, при продаже квартиры за 5 миллионов рублей, налог по ставке 13% будет равен 650 000 (5 000 000 х 0,13). Если применить вычет, то налог будет рассчитан по следующей формуле: (5 000 000 – 1 000 000) х 0,13 = 520 000 рублей.

Нужно помнить, что при продаже квартиры иностранцем (нерезидентом РФ) налог будет рассчитан по ставке 30%.

Когда начинается отсчёт срока владения унаследованной недвижимостью?

ошибка, которую делают многие наследники – они отсчитывают срок владения унаследованной собственностью с момента регистрации соответствующих прав в Росреестре.

С одной стороны, это правильно, но если рассматривать именно момент определения трёхлетнего срока, по истечении которого не нужно платить налог на продажу квартиры, полученной в наследство, то он отсчитывается с момента открытия наследственного дела.

В каких случаях уменьшить налог не получится?

На протяжении установленных законом 3 лет (5 лет для дальних родственников и посторонних наследников) снизить ставку не удастся. Только по истечении этого срока наследники смогут не платить налог с продажи унаследованной недвижимости.

Цена договора

Суммой, на основании которой рассчитывают налог на продажу квартиры, полученной в наследство, является цена, указанная в договоре купли-продажи.

Понижающий коэффициент

Если перед продажей недвижимости не производилась рыночная оценка её стоимости, то в качестве суммы, основания для расчёта будет взята кадастровая стоимость объекта недвижимости, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент).

Несовершеннолетний собственник

Поскольку дети согласно закону не являются дееспособными и не имеют права заключать такого рода сделки, то и платить налог с продажи квартиры они не могут. Всё это за них делают их законные представители (родители или опекуны).

Декларация по форме 3-НДФЛ

При продаже унаследованной квартиры, собственник обязан подавать данную декларацию о доходах до 30 апреля следующего года за годом продажи. Подавать эту декларацию нужно даже, если от налога продавец квартиры будет освобождён. В этом случае декларация будет с нулевой суммой.

Способы подачи

Подать декларацию можно, посетив налоговую лично, выслав декларацию заказным письмом или заполнив её онлайн. Но для подачи онлайн нужно заверенная электронная подпись, а при отправке почтой нужно в письме указать опись имущества.

Как и когда платить?

Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи унаследованного имущества. В случае пропуска данного срока будет назначен штраф в 1000 рублей. При дальнейших нарушениях правил оплаты штраф и пеня будут увеличены.

Первые 6 месяцев пеня назначается в размере 5% от суммы, далее в размере 10%. То есть за год она может удвоить сумму задолженности.

В случаях злостного уклонения от оплаты налога виновного могут ограничить в праве выезжать за пределы России, арестовать его имущество или конфисковать его в счёт налогового долга через службу судебных приставов.

Как подтвердить льготу?

Чтобы подтвердить льготу на оплату налога с продажи квартиры, полученной в наследство, нужно представить справку о смерти наследодателя, свидетельство о вступлении в наследство и выписку из ЕГРН, подтверждающую права собственности на проданную недвижимость.

Источник: https://runasledstvo.ru/nalog-na-prodazhu-kvartiry-poluchennoj-v-nasledstvo/

Продажа квартиры по наследству менее 3 лет в собственности

Продал наследство и купил новую квартиру

Наследство в качестве имущественной массы передается человеку. Он вправе распоряжаться им на свое усмотрение. То есть, полученная квартира может быть продана или подарена. Обычно с вопросом реализации квартиры, которая менее 3 лет во владении человека, возникают некоторые сложности.

Нередко в интернете, на специализированных сайтах, направлением которых выступает продажа объектов недвижимого имущества, указывается, что жилье находится в собственности продавца менее 3 лет.

Для неискушенного в житейских мелочах человека это ремарка о сроке вызывает удивление. Почему люди прописывают этот срок? По факту, он очень важен.

Дело в том, что реализация такого жилья, грозит покупателю определенными рисками.

В отношении продавца-наследника закон не устанавливает никаких ограничений по совершению сделок по продаже имущества. Но существуют юридические аспекты, которые нельзя упускать из виду. Квартира может быть продана только после оформления всех документов на нее.

Наследник должен заявить о праве на имущество. Сделать это в течение полугода со дня ухода из жизни наследодателя. Нотариус выдает свидетельство на наследстве. Правомочие собственности регистрируется в Росреестре.

Бумажное свидетельство о собственности не выдается: его заменяет выписка из ЕГРН.

Продать квартиру гражданин может после оформления всего наследственного имущества и корректного оформления сопутствующих бумаг. Закон не ограничивает в сроках продажи.

Но следует знать:

  • при реализации объекта недвижимости в течение первых 3 лет с момента обладания ею, нужно оплатить подоходный налог государству;
  • при реализации квартиры после 3 лет собственности налог платить уже не требуется.

ВАЖНО: Не путаем налог с наследства со сбором по купле – продаже. Налог на наследство отменен.

При реализации жилья менее 3 лет во владении человека налоговая ставка равна 13%. Налог будет рассчитываться по доходности продавца, то есть по прибыли, полученной от договора. На практике продавцы пытаются понизить налоговое бремя. То есть сумму денежных средств, передаваемую в качестве налога государству.

И в договоре прописывается другая, меньшая сумма по сравнению с той, которая была реально запрошена продавцом. Это риск, который вероятно будет связан с дальнейшими финансовыми затруднениями для обоих участников заключенного соглашения. В судебной практике были случаи, когда сделка с судьей признается недействительной.

И здесь уже страдает покупатель.

НК РФ позволяет нескольким категориям граждан не оплачивать налог. Это льготники, освобожденные по некоторым основаниям. Если причина найдена, нужно посетить налоговую. С собой принести подтверждающие льготу документы.

В каких случаях можно не платить государству налог?

  1. В случае оформления собственности на имущество, переданное в порядке наследования, если прошло более 3 лет.
  2. Стоимость жилья меньше миллиона рублей.
  3. Собственник имеет инвалидность 1 и 2 группы, инвалидом детства, либо пенсионером.

Рискованные квартиры

Приобретатель, выбирая рассматриваемую квартиру, может столкнуться с наследниками, которые объявятся в течение 3 лет, и будут готовы оспорить сделку по купле-продаже в суде. От этого риска не застрахован добросовестный приобретатель.

Даже при условии вступления наследника в права, другие правопреемники могут оспорить его единоличное владение, если докажут, что срок обращения их к нотариусу был пропущен по определенным причинам.

И только судья, руководствуясь нормами законов, внутренним убеждением решает – уважительная ли причина сопутствовала пропуску срока.

Особенность реализации такой недвижимости заключается в основании возникновения права на обладание ею. Непосредственно, на алгоритм продажи квартиры, этапы сделки не влияет наследство в виде квартиры. Но существует вариант того, что появятся некоторые сложности.

Дело в том, что покупатели с небольшой охотой выходят на такие сделки. Ситуация осложняется тем, если собственников квартиры несколько человек, и они не бумаг по собственности, права обладателя могут оспорить в судебном органе, так как закон не запрещает защищать свои права наследникам, пропустившим сроки.

При возникновении неожиданных наследников судебные споры длятся долго. В это время новый собственник находится как бы в подвешенном состоянии, что не может придавать ситуации оптимизма.

Поэтому, при продаже такой проблемной квартиры, наследники обязаны озаботиться тем, чтобы подготовить доводы, бумаги, документы, заверяющие будущего приобретателя в том, что сделка безопасна.

Юристы рекомендуют оформить у нотариуса бумагу по отказу от наследуемого имущества всех претендентов. Это должно быть сделано в письменном виде.

Кроме того, минимизировать риски проблемной квартиры поможет детальный анализ ситуации. В частности, покупателя должны насторожить следующие признаки:

Реализация квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет – основной.

  • Продажа жилья происходит через представителя;
  • Лицо, выступающее продавцом, не зарегистрировано на жилой площади;
  • Кроме собственника, в квартире прописаны иные люди;
  • Причина, по которой продавец реализует жилье, выглядит странной;
  • Сниженная стоимость квартиры по сравнению с аналогичным жильем, схожими параметрами.

При наличии хотя бы одного из вышеперечисленных доводов, неплохо отказаться от приобретения. В настоящее время ассортимент жилья внушительный. Грамотный риэлтор обязательно предложит своим клиентам альтернативный вариант, без рисков.

Но если покупателю приглянулась именно эта квартира, существует несколько способов обезопасить сделку. Конечно, они не дадут стопроцентной гарантии, что все пройдет гладко.

  1. Получение информации из кадастра. Эта выписка из ГКН. Она расскажет о собственнике жилья, выявит кадастровую стоимость квартиры.
  2. Получение выписки из домовой книги. В ней содержатся данные о зарегистрированных на жилой площади лицах, выписанных.
  3. Обращение к нотариусу в целях получения информации об обременениях квартиры.
  4. Обращение в Росреестр с целью получения информации о наличии ограничений, наложенных на жилье.

ВАЖНО: Конечно, информация, полученная из этих источников, не даст стопроцентной гарантии того, что сделка пройдет гладко. Но она раскроет юридические аспекты существования заинтересовавшей покупателя квартиры. 

Когда можно ждать неприятностей в виде появления третьих лиц?

  1. Если квартира была отдана в дар человеку менее 3 лет назад, дарителю дано право оспаривания не только факта продажи недвижимости, но и самого договора дарения.
  2. Если продавец квартиры приобрел ее менее 3 лет назад, то предыдущие собственники имеют право оспорить сделку по купле-продаже. При этом новый покупатель станет 3 лицом, без права подачи искового заявления.
  3. Если жилье обременено со сроком исковой давности, составляющем менее 3 лет, кредитор вправе потребовать квартиру себе в счет погашения долгового обязательства.
  4. Если в квартире прописаны люди, каждый через суд могут потребовать права проживания.
  5. Если жилье находится в совместной собственности нескольких лиц, любой человек, являющийся совладельцем, может оспорить сделку.
  6. Если у продавца квартира находится в собственности менее 3 лет, он получил жилье по договору, не предусматривающему оплату, (например, наследование), он может претендовать на налоговый вычет. И после его получения, оформления всех документов, нечистые на руку граждане, пытаются оспорить сделку по купле-продаже в суде. То есть, вернуть недвижимость, получив вычет за налог.

Любое из вышеперечисленных оснований может стать помехой для законного проведения сделки. То есть, договор признается недействительной. Иначе говоря, последствия по ней отменяются: деньги в наилучшем варианте развития ситуации возвращаются покупателю, квартира остается у продавца для дальнейшего решения вопроса о ее юридической судьбе.

ВАЖНО: Уже упоминалось, что стороны при заключении соглашения указывают в тексте фактически несуществующую цену, чтобы не уплачивать налог в большей сумме. Этого просят сами продавцы.

Надо знать, что для приобретателя это может грозить неприятностями. В случае объявления сделки не соответствующей закону, денежные средства возвращаются в рамках той суммы, которая указана в договоре.

То есть, по факту человек может потерять большие деньги.

С 1 января 2016 года в законодательство было внесено новшество. Если право собственности у гражданина возникло после указанного срока, то он должен ждать 5 лет, чтобы не платить налог государству. Конечно, новость для потенциальных продавцов недвижимости не из приятных, тем не менее, об этом необходимо знать.

Покупатели, которых сопровождает риэлтор при покупке рассматриваемой квартиры, минимизирует свои риски. Это достигается тем, что специалист осведомлен о малейших нюансах продажи таких квартир, а также в возможных негативных последствиях для покупателей.

Для покупателя выгоднее продать квартиру через 5 лет с момента образования у него права собственности. Он освобождается от уплаты налога, а покупатель будет спокойным в отношении установления обременения на объект недвижимости, наличия или возникновения других наследников.

Доля в квартире после наследства

На практике, если жилье «разбито» по долям нескольких граждан, получить согласие каждого на продажу получается не всегда. В этой ситуации собственник имеет законное право продажи своей доли.

В свою очередь, совладельцы могут претендовать на первоначальный выкуп доли, то есть по закону у них есть своеобразный приоритет.

В случае их отказа от покупки доли, она выставляется на свободную продажу.

Но у этих действий существует определенный алгоритм. Продавец доли обязан письменно уведомить о том, что он реализует часть собственности. Объявить цену. Если наследники не хотят выкупать долю, они пишут отказ. Продавец ждет месяц, после чего может спокойно продавать долю.

Это не повлечет никаких последствий ни для него, ни для будущего покупателя. Главное – соблюсти порядок продажи. Если этого не сделать, другие собственники доли могут оспорить решение в судебном органе. И судья встанет на их сторону.

Продавец доли будет обязан выплатить в казну налог, который будет исчисляться из цены доли.

В настоящее время продажа квартир, которыми владеют менее 3 лет, достаточно частое явление. Примерно 50% от общего количества реализуемого недвижимого имущества – это именно такие квартиры.

Косвенно, появлению большого количества рассматриваемого жилья, сопутствовало массовое строительство новостроек как в черте города, так и в ближайшем Подмосковье, различные государственные программы, позволяющие приобрести жилье по сниженной стоимости.

Не желая проживать за городом по определенным причинам (например, постоянные пробки из города до МКАДа), заставляет людей продавать квартиры, а ждать несколько лет не хочется. У каждого из продавцов существуют свои причины: кому то из покупателей они покажутся уважительными, кому-то не очень. У всех разное мнение.

Задача риэлтора в этом случае – тщательно проверить квартиру на наличие обременений, потенциальных наследников. А цель покупателя – не потерять деньги на приобретаемом жилье. С проблемными квартирами нельзя справляться в одиночку. Консультация опытного риэлтора в этом случае жизненно необходима.

Не стоит экономить на сотрудничестве покупателя и риэлтора: это может привести к более существенным финансовым потерям в будущем времени. Нужно обезопасить себя от возможных убытков!!

С уважением, риэлтор в Москве Бросалин Артем Алексеевич. Получите качественную консультацию по телефону +7(903)55-16-777

Источник: https://brosalin.ru/prodazha-kvartiryi-po-nasledstvu-menee-3-let-v-sobstvennosti/

Продали наследственную квартиру и купили новую. какой налог мы платим

Продал наследство и купил новую квартиру

Добрый день, интересует такая ситуация: покупали квартиру в долевом участии в 2007 году за 2,5 млн.

руб, оформили на отца, свидетельство о собственности на квартиру получили в 2009 году, в 2009 году отец умер и квартиру по наследству досталась матери, таким образом квартира находилась в собственности менее 3-х лет.

В 2011г, эту квартиру мы продали за 5 млн.руб. и покупаем квартиру за 6 млн.руб. Будем ли мы платить налог? Спасибо

Добрый день. Скорее всего будете. Вы не написали кто подразумевается под словом «мы». Возьму на себя смелось предположить, что все сделки (продажа унаследованной квартиры и покупка новой) совершила ваша мать. В такой ситуации при продаже и покупке квартиры она получает право на два вычета (вычет — эта некая сумма, уменьшающая доходы человека, облагаемые налогом):

  • первый — предоставляется продавцам недвижимости. Его максимальная сумма составляет 1 000 000 руб.
  • второй — предоставляется покупателям недвижимости. Его максимальная сумма 2 000 000 руб.

5 000 000 руб. (продажная стоимость унаследованной квартиры) — 1 000 000 руб. (первый вычет) — 2 000 000 руб. (второй вычет) = 2 000 000 руб. (доход, облагаемый налогом)

Сумма налога, которую придется заплатить, составит:

2 000 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13 % (ставка налога) = 260 000 руб. (сумма налога, которая должна быть уплачена)

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству

Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2019 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

Продажа квартиры, полученной по наследству

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Что нужно знать при купли-продажи дарственной недвижимости: надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Для всех граждан закон предусматривает одинаковую возможность уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству. Для этого от стоимости, за которую был продан объект, нужно отнять миллион рублей. Оставшаяся сумма подлежит налогообложению, если вы не попадаете под ситуации, в которых предусмотрено освобождение от этой обязанности.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

  • выписку из ЕГРП для подтверждения отсутствия обременений и арестов (выдаётся в Росреестре);
  • удостоверения личностей участников сделки;
  • свидетельство о праве на продаваемое наследство;
  • подготовленный договор купли-продажи;
  • выписку из домовой книги для подтверждения отсутствия регистрации на жилплощади других граждан;
  • справку о том, что за жилплощадью не числится задолженностей по выплатам за потреблённые коммунальные услуги (берётся в ЖЭО);
  • предварительно заказанный в БТИ кадастровый паспорт с планом недвижимости.

Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

  • государственная пошлина и нотариальные затраты на вступление в наследство;
  • стоимость оценки наследуемого имущества (если нет справки о кадастровой стоимости);
  • изготовление технического плана и постановка жилья на кадастровый учет (если ранее оно не стояло);
  • пошлина за госрегистрацию в Росреестре;
  • оплата юридических услуг по судебным делам о наследовании имущества (когда были препятствия по преемству и/или принятию имущества);
  • услуги по сбору/предоставлению (и возможно оформлению) документов в Росреестр;
  • стоимость оборудования или устройств, необходимых для беспроблемной эксплуатации жилого помещения (приобретение газовой колонки, радиаторов отопления, электроавтоматов, водонагревателя и пр), при условии внесения соответствующих пунктов в договор купли-продажи.

Продали наследственную квартиру и купили новую

При продаже квартиры, полученной в наследство, которая находилась в собственности менее трех лет после получения по наследству, продавец обязан оплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости квартиры.

Однако налоговым законодательством предусмотрена налоговая льгота в форме налогового имущественного вычета в размере 1 млн рублей.

Таким образом, налог будет уплачиваться в следующем размере: (2 млн — 1 млн) x 13% = 130 тысяч рублей.

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Унаследованная недвижимость – это не только полученная в дар жилая площадь, которая может улучшить жилищные или материальные условия, но теперь получатель обязан содержать жилье и уплачивать налог на имущество. При желании, недвижимость доставшуюся в наследство, можно не оставлять для дальнейшего использования.

Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки

Кроме того, указанный вопрос довольно четко освещен в официальном письме Минфина РФ №03-04-05/17989 от 28.03.2019 г. (ранее также были и другие письма подобного толка). Этот орган является вышестоящим по отношению к ФНС, поэтому его разъяснения являются обязательными для налоговых инспекций.

Налог с продажи квартиры по наследству

Допустим, вы решили продать жилье, полученное по наследству. Если с момента смерти наследодателя прошло более 3 лет, то от налога на продажу недвижимости вы освобождаетесь. Если нет, то по Налоговому Кодексу РФ вы обязаны заплатить государству сумму в размере 13% от стоимости недвижимости. Наследник, не являющийся гражданином России, оплачивает 30%.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Безусловно, Вы имеете право не платить налог, потому что по действующему законодательству право собственности возникает с момента открытия наследства (с момента смерти наследодателя), либо с момента вступления решения суда в законную силу (о признании гражданина умершим).

Отвечает управляющий партнер агентства недвижимости «Загородный стиль» Павел Соколов:

В большинстве случаев срок владения собственником объектом недвижимости исчисляется с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Однако в законе есть ряд исключений, одним из которых является как раз представленная ситуация.

В соответствии со статьями Гражданского кодекса РФ, в данном случае срок владения квартирой исчисляется не с даты государственной регистрации права собственности на квартиру, а с даты открытия наследства (то есть даты смерти наследодателя или даты объявления гражданина умершим в силу решения суда). При этом не имеет значения дата фактического принятия наследства или регистрации права собственности. Поэтому продавец такой квартиры полностью освобождается от уплаты налогов от продажи этого объекта недвижимости. Кроме того, нет необходимости заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой по данной сделке.

Отвечает коммерческий директор компании BSA Алексей Зубик:

Согласно закону, физические лица освобождены от уплаты налогов на имущество, полученное путем наследования. Однако это не значит, что при продаже им не придется выплачивать налог с продажи.

Если продавец получил квартиру в наследство, то все последующие связанные с ней операции будут осуществляться по общему правилу, и не имеет значения, продается квартира, полученная по наследству или приобретенная иным путем – купля-продажа, дарение, приватизация и т. д. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что при продаже унаследованной квартиры, следует выплачивать налог, согласно общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует обратить внимание на ряд особенностей: в частности, на то, что наследник, в собственности которого квартира находится более трех лет, при продаже не будет обязан выплачивать налог, а с 2016 года условие нахождения в собственности увеличилось до пяти лет.

Также важно учитывать, что срок следует отсчитывать не с момента государственной регистрации и не с момента фактического перехода прав на собственность, а с момента смерти наследодателя.

Также налог не выплачивается в том случае, если продажа квартиры производится лицом, который попадает под категорию граждан, имеющих налоговые льготы: это инвалиды 1-й и 2-й группы, пенсионеры и инвалиды детства.

Таким образом, если имеет место хотя бы один из пунктов, перечисленных в качестве оснований для освобождения от налога, продавец будет иметь право не платить налог.

Отвечает ведущий юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Елена Вожова:

По действующим сегодня правилам, если жилое помещение принято гражданином по наследству от близкого родственника, предельный срок составляет три года.

Если жилье получено от человека, с которым наследник не связан близким родством, срок продлевается до пяти лет (ст. 217, 217.1 НК РФ). Правила распространяются на жилье, полученное продавцом в собственность после 1 января 2016 года.

Если жилое помещение стало собственностью раньше этой даты, срок владения для отчуждения жилья без налогов равен трем годам.

Гражданский кодекс РФ в статьях 1114 и 1152 определяет: наследство принадлежит наследнику с момента открытия. Наследство открывается в день смерти наследодателя, а время фактического принятия наследства не имеет значения, как и момент регистрации права. Право собственности у наследника появляется именно в день смерти наследодателя.

В рассматриваемой ситуации не нужно платить налог независимо от того, являлся ли наследник близким родственником наследодателя или был посторонним ему человеком.

Право собственности у наследника возникло в день смерти наследодателя более трех лет назад, соответственно, жилплощадь стала собственностью наследника до 1 января 2016 года, несмотря на то, что официально зарегистрирована собственность позже.

Для такого имущества установлен предельный срок владения три года, и по истечении указанного срока платить налоги при продаже жилья не нужно.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Продажа квартиры по наследству и покупка другой

Здравствуйте! Я неработающая пенсионерка получила в наследство квартиру, которую продаю раньше,чем прошло три года, и покупаю другую за ту же сумму, 2400000 рублей. Какой налог я должна заплатить и можно ли избежать уплаты налога при условии, что я работающая пенсионерка. Спасибо!

Ответы юристов ( 1 )

Добрый день Ирина!

При продаже квартиры ранее 3-летнего срока владения Вы обязаны оплатить налог в размере 13% от суммы продажи, при этом можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн.руб.

Например, квартиру Вы продали за 2400 000 руб.

1 млн.руб. — налоговый вычет

1400 000 руб. — налогооблагаемая база

налог к уплате 1,5 млн.руб.*13%=182 000 руб.

При покупке квартиры за 2400 000 рублей, при условии что Вы работаете официально и делаете отчисления НДФЛ, вы имеете право на получение налогового вычета в размере 2 млн.руб.

То есть 260 000 руб.

Если и покупка и продажа происходят в один налоговый период, то Вы имеете право на зачет налогов. При этом государство вернет Вам еще 82 000 руб. из уплаченного НДФЛ.

Если появятся дополнительные вопросы или уточнения — обращайтесь в чат.

Ваша оценка ответа на вопрос важна для меня

Нужно ли платить налог с продажи единственного жилья?

Бывает, что гражданин продает единственное жилье. Необходимо ли в этом случае исчислять и уплачивать государству налог за соответствующие доходы? Какова специфика его исчисления?

Есть ли налоговые привилегии у владельцев единственного жилья?

На данный момент такие налоговых привилегии для граждан, продающих единственный объект жилой недвижимости, законодательно не установлены. На уровне дискуссий в экспертном сообществе подобные тезисы имеют место. Но официально соответствующие инициативы нигде не фигурируют.

Налог с продажи единственного жилья в 2017 году, таким образом, платится, как и в случае с продажей любых других объектов недвижимости.

Рассмотрим основные нормы права, регулирующие налогообложение доходов с реализации недвижимости, общие для наиболее распространенных типов жилья.

Налог с продажи единственного жилья: как он исчисляется

Основные принципы начисления налога на продажу жилья следующие.

Источник: https://kupol-pro.ru/prodali-nasledstvennuyu-kvartiru-i-kupili-novuyu-kakoj-nalog-my-platim/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.