Продажа доли налог

Содержание

Какой налог надо платить при продаже доли в ООО

Продажа доли налог

При продаже доли в ООО налог НДФЛ платится только в случае, если участник общества владел долей пять и менее лет. По правилам налогообложения ставка налога составляет для резидентов 13 процентов. Продавец доли не должен платить налог при сроке владения долей более пяти лет.

Более подробную информацию о налогообложении дохода, полученного от продажи доли в ООО, вы найдете в статье.

Общие правила налогообложения проданной доли ООО

Физическое лицо, являющееся участником ООО, может продать свою долю в уставном капитале ООО. По общим правилам доход, полученный от продажи доли, облагается НДФЛ по ставке 13 процентов. Однако для нерезидентов действуют другие правила налогообложения. В случае, если продавец доли не является налоговым резидентом РФ, то он должен заплатить налог НДФЛ по ставке 30 процентов.

Гражданин, продавший долю в ООО должен самостоятельно исчислить и уплатить налог, предварительно заполнив и подав налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом он может воспользоваться правом на налоговый вычет (но это правило распространяется только на налоговых резидентов).

Налог не надо уплачивать, если на дату продажи доли срок владения долей составил более пяти лет. То есть доходы от реализации доли в российском ООО по общему правилу не облагаются НДФЛ, если на момент продажи участник непрерывно владел долей более пяти лет. Правило «трех лет» для ситуации владения долей в ООО не применяется.

Обращаем внимание, что правом на продажу доли могут воспользоваться только участники ООО, ранее полностью оплатившие свою долю. Продать долю в уставном капитале они могут как другим участникам общества, так и третьим лицам.

Подводя итог вышесказанному, отметим следующее:

  • налог НДФЛ при продаже доли в ООО уплачивается при сроке владения долей пять и менее лет. При этом ставка для резидентов составляет 13 процентов, а для нерезидентов – 30 процентов;
  • при уплате налога гражданин, являющийся резидентом, может воспользоваться имущественным вычетом;
  • налог не уплачивается, если время владения долей в ООО превышает 5 лет.

Напомним, что правила налогообложения НДФЛ при продаже доли в ООО установлены налоговым кодексом РФ.

Порядок уплаты налога НДФЛ после продажи доли в ООО

При получении дохода от продажи доли в ООО (при условии срока владения долей пять и менее лет) бывшему владельцу доли нужно сделать следующее:

  •  заполнить и представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи доли;
  • самостоятельно уплатить НДФЛ не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи доли.

Продавец доли может воспользоваться возможностью получения имущественного налогового вычета, то есть уменьшить сумму облагаемого налогом НДФЛ дохода (при условии, что он является налоговым резидентом РФ). Такое уменьшение суммы дохода возможно:

  • на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли участия в уставном капитале ООО, или
  • на сумму доходов, полученных в результате прекращения участия в обществе, при отсутствии документов, подтверждающих расходы на приобретение доли в ООО. Но такое уменьшение возможно не более чем на 250 000 рублей.

Еще раз обращаем внимание на то, что гражданин, не являющийся налоговым резидентом РФ, по общему правилу имущественными вычетами воспользоваться не может. Он в случае продажи доли должен заплатить налог с полной суммы дохода.

Налоговым кодексом РФ определены те расходы по приобретению доли в уставном капитале, которые учитываются при предоставлении налогового вычета. К таким расходам относятся:

  • сумма денежных средств и (или) стоимости иного имущества (имущественных прав), внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении ООО или при увеличении его уставного капитала;
  • расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества (имущественных прав) на приобретение или увеличение доли в уставном капитале ООО.

Если гражданин продает не всю, а часть доли, то расходы на приобретение указанной части доли учитываются пропорционально уменьшению его доли в уставном капитале ООО.

Налоговый вычет при продаже доли в ООО предоставляется после подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором гражданин получил доход от продажи доли.

В случае, если доход от продажи доли освобождается от обложения налогом НДФЛ, подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ с указанием таких доходов не нужно.

Источник: https://lawrecom.ru/kakoj-nalog-nado-platit-pri-prodazhe-doli-v-ooo/

Налог с продажи доли в квартире 2020 – Лучшие юристы тут

Продажа доли налог

Останется и возможность уменьшить доход от продажи на вычет в размере не более 1 млн. руб. Если цена, указанная в договоре купли-продажи, окажется заниженной, НДФЛ с продажи недвижимости придется заплатить с суммы, равной 70% кадастровой стоимости объекта Поправки в Налоговый Кодекс РФ вступают в силу с 01 января 2020 года и распространяются на сделки, заключенные после этой даты.

Это указано в ст. 210 Налогового Кодекса РФ, а потому имеет распространение на всей территории РФ. Купля-продажа доли в квартире описана в данном видео: Продавец имеет законное право уменьшить налогооблагаемую базу одним из этих способов: получить специальный налоговый вычет по имуществу, который на данный момент равняется 1 млн.

Налог с продажи квартиры в 2020 году

  • Недополучение налоговых сборов в России.
  • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
  • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
  • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
  • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Любое цивилизованное государство имеет свой бюджет. Основная составляющая казны страны — налоги. Они бывают разные: на доход, на зарплату, на полученную прибыль, на прибыль от аренды. Один из них — налог при продаже квартиры.

Его сложно назвать популярным, оправданным и абсолютно справедливым для физических лиц.

Таким образом, собственнику нужно будет заплатить сумму, равную (4 635 360 – 2 895 254) × 13% = 226 214 руб. Каким из этих 2 способов (получение налоговой льготы или уменьшение дохода) пользоваться, решать только собственнику. Второй способ целесообразно использовать, если расходы на продажу превышают 1 млн.

Для ответа на вопрос как избежать налога при продаже квартиры необходимо обратиться к налоговому и жилищному законодательствам, которые определяют следующие положения: Помимо возможностей избежать уплаты государственных сборов, необходимо разобрать вопрос как уменьшить налог с продажи квартиры. Существует несколько законных способов, которые помогают сократить расходы до минимума: Первый способ – оформление обязательств на разницу между стоимостью покупки жилища и ценой его реализации, т.е.

Налог с продажи доли в квартире в 2020 году новый закон

Пример. Сидоров продает квартиру стоимостью в 2,5 млн рублей, доставшуюся ему по наследству. Он вправе использовать фиксированный имущественный вычет (2, 5 млн — 1 млн), снизив налоговую базу до 1, 5 млн рублей. С этой суммы он уплатит налог в размере 13% — 195 000 рублей.

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Сумма налога с продажи доли в квартире и варианты его понижения

Налог начисляется в полном объёме при любых операциях с недвижимым имуществом, таким как продажа квартиры полностью либо реализация её отдельной части (доли). Можно привести пример. Предположим, что гражданин Петров С.И. продал собственную долю в квартире за 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 13% / 100 = 260 000 (тысяч рублей).

Можно ли снизить налог на продажу доли жилья? Законодательство Российской Федерации даёт такую возможность своим гражданам, заранее предусмотрев некоторые послабления при совершении сделок купли-продажи, чётко прописанные в Налоговом кодексе РФ, вступившие в силу с начала 2020 года.

Налог на продажу доли в квартире в 2020 году

Реалии таковы, что сегодня продавец обязан уплатить налог на продажу доли в квартире, поскольку это тоже сделка с имуществом, в результате которой бывший собственник получает доход.

Уплатить 13% от него необходимо, если гражданин не владел этим жильём минимально установленный срок.

Законом также определён перечень лиц, которые имеют право уменьшить сумму выплаты или вовсе освобождены от этого сбора.

Все продавцы недвижимости (налогоплательщики) разбиты на две группы. В первую входят лица, которые не должны отчитываться перед налоговым органом.

Речь идёт о собственниках, которые получили долю и оформили на неё право собственности до наступления 1 января 2020 года. Если они решат продать долю через 3 года (или 36 месяцев), налоги платить нет необходимости.

С 2020 года в НК внесены поправки, и теперь этот срок равен 5 лет.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества.

В 2014 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2020 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году.

Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!

Казалось бы, что мешает указать в договоре купли-продажи меньшую сумму и не платить никаких налогов. Однако, законодательно утвержден порядок определения минимальной стоимости реализуемого имущества. В ст. 217.

1 НК РФ четко указано, что сумма дохода, получаемая от продажи недвижимости не должна быть меньше, установленной кадастровой стоимости имущества на 1 января года совершения сделки, уменьшенной на коэффициент 0,7. При этом не всегда есть требуемые данные об объекте.

В такой ситуации собственник не ограничен требованиями данного пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году — новый закон

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

Налог с продажи доли квартиры в 2020 году новый закон

Любые сделки, связанные с недвижимостью, контролируются государством. Суммы выплат в бюджет зависят от конкретной ситуации. Главным фактором, влияющим на величину сбора, является период владения имуществом. Продавец обязан платить налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности.

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Налог с продажи 12 доли квартиры в 2020

Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2020 года, взимается 13% от продажи. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн. рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так: 1500000 * 13% = 195000 рублей Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества.

Продажа доли в квартире налог

Допустим, сыну свыше трех лет принадлежит доля в квартире, скажем, половина (1/2). Вторая половина принадлежит отцу. И вот отец дарит свою долю сыну, а сын решает всю эту квартиру продать. Получается, что половиной квартиры сын владеет свыше трех лет и налогов платить ему не надо. А второй половиной он владеет меньше трех лет и ему надо платить налог при продаже. Так ведь получается?

налоговый вычет в 1000000 рублей предоставляется на всю квартиру. Таким образом каждому сособственику будет предоставлен налоговый вычет с суммы в 250000 рублей. С суммы превышающей 250000 рублей вырученных за квартиру, каждым сособственником придется платить налог 13%.

Как продать квартиру без налога и декларации в 2020 году? Краткая инструкция

Юлия Кузнецова

Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2020 года уменьшается минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

Как продать квартиру без налога и декларации?

Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

Рассказываем о том, что изменится с 2020 года и как продать квартиру без налога.

Новый закон и его нюансы

Текущая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. В 2020 году этот период будет сокращен до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

  1. Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
  2. Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.

  3. Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет.

    Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.

  4. Уже сейчас 3 года – минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
  5. Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
  6. При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет – 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома.

    При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.

  7. Новые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений в 2020 году

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2019 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 91 тыс. рублей.

Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, – 5 лет.

Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей и даже после применения вычета в 1 млн рублей остается налогооблагаемая сумма в 700 тыс. руб. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 91 тыс. руб.

Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года. Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2019-го.

Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2019 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

Таким образом, с 2020 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

– с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),- объектом сделки является квартира/комната/дом,- недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или

– новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?

При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2020 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.

Виды вычетов для уменьшения НДФЛ

Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.

Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.

Данные налоговые вычеты действуют и в 2019 году, с 2020 года они остаются без изменения.

Понравиласьстатья?Не забудьте поставить лайк,подписаться на наш канал ивысказать своё мнение.

Еще по теме на pr-flat.ru Екатеринбург: Недвижимость, Законы и инициативы, Полезное

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c3c6ea67cfae500aa85d0ba/5d0b16d5bbc300b5b6c53c

Налог на продажу доли в квартире в 2020 году – Все о финансах

(105,00

Источник: https://besturisty.ru/nalog-s-prodazhi-doli-v-kvartire-2020.html

Продажа квартир родственникам: каков размер налога?

Продажа доли налог

Продажа доли квартиры родственнику – это часто встречающийся вид сделок с недвижимостью. В данной статье будут рассмотрены различные нюансы, которыми сопровождается продажа квартиры близкому родственнику.

Продажа квартиры близкому родственнику – одна из распространенных сделок с недвижимостью. Продавать и приобретать квартиры в Сочи уже на протяжении многих лет помогают сотрудники компании «Винсент Недвижимость».

Наши опытные специалисты оказывают комплексные услуги и стараются, чтобы клиентам не понадобилось о чем-либо беспокоиться.

Если предполагается продажа доли квартиры родственнику или полностью всей недвижимости, мы готовы помочь подготовить документы и провести сделку в соответствии со всеми требованиями законодательства.

Назад

Внимание к деталям

Продажа квартиры близкому родственнику с точки зрения сбора и подготовки документов, а также оформления сделки не отличается от аналогичной операции между другими гражданами.

К нюансам таких продаж недвижимости или доли в ней относится знание покупателем всех особенностей недвижимости, а также его нежелание заказывать дополнительную проверку документов.

Однако это вовсе не отменяет необходимость подачи всех предписанных на законодательном уровне документов.

Продажа квартиры родственнику либо доли в ней не регламентируется какими-либо специальными документами и производится на общих основаниях. Льготных условий или более простых процедур проведения сделки не существует. Соответственно, близким родственникам при необходимости организации такой сделки следует остерегаться мошенников, которые предлагают ее «провернуть» в кратчайшие сроки.

Существует немало риэлторов и других мошенников, предлагающих сократить время проведения сделки. Мы рекомендуем не экономить и отказаться от подобных предложений, которые идут в разрез с нормами актуального законодательства.

Если же продажа доли или всей недвижимости будет произведена подобным образом, в будущем такая сделка может быть оспорена, что повлечет за собой штрафные санкции и разбирательства.

Продажа недвижимости в целом либо доли близким родственникам предполагает наличие таких документов:

  • разрешение всех правообладателей квадратных метров на проведение подобной сделки;
  • постановление из органов опеки при наличии недееспособных владельцев квадратных метров или несовершеннолетних детей;
  • техпаспорт, документы БТИ, выписку из домовой книги или кадастрового паспорта.

Только при наличии всех перечисленных выше документов становится возможным проведение сделки по продаже родственнику квадратных метров. После составления и подписания соответствующего договора происходит его регистрация, после которой покупатель вступает в права.

Такой договор о продаже ближайшему родственнику жилплощади может быть составлен нотариусом или написан от руки в соответствии с существующими требованиями. Если вы в будущем заинтересованы избежать проблем, предпочтительнее поручить такую работу опытному профессионалу.

Назад

Преимущества и недостатки данного вида сделок

К недостаткам приобретения квартиры у близких родственников является неполное правообладание в случае наличия официального брака. Даже проведение такой сделки не исключит необходимость раздела жилплощади после развода, т. к. она будет считаться совместно нажитой.

Также к недостаткам можно отнести тот факт, что после продажи бывший владелец не сможет повлиять на судьбу квадратных метров.

Если продажа квартиры была произведена родственнику, например, детям, родители не смогут оказать влияние, если у тех возникнет желание продать или поменять квадратные метры.

Данное обстоятельство для продавца является недостатком, а для покупателя преимуществом, поскольку в будущем никто не помешает ему сделать с приобретенными квадратными метрами все, что вздумается.

Необходимо понимать, что поскольку квартира родственнику будет продана, ее первичный обладатель не сможет сказать, что передумал, как это часто бывает при дарственных. Покупатель получил за квартиру оплату и уплатил налог, поэтому сделка не будет иметь обратного хода.

Назад

Сделка по части жилплощади

Если говорить о вторичном рынке жилья, следует отметить, что в Сочи существует немало предложений по продаже части квартир и даже отдельных комнат. Как правило, предложения доли в квартирах возникают по следующим причинам:

  • коммунальная собственность, имеющая несколько официальных владельцев;
  • осуществление приватизации жилья отдельными частями между близкими родственниками;
  • развод супругов, предполагающий раздел жилплощади;
  • вступление в наследство нескольких человек, претендующих на равные или различные по площади части одной квартиры.

При продаже любой доли процесс проведения сделки аналогичен полноценной жилплощади. Единственное, такой сделке должно предшествовать официальное выделение частей, если оно не было произведено заблаговременно. Если говорить о коммунальной жилплощади, основным нюансом является право соседей первыми выкупить продающуюся часть.

Таким образом, владелец продающейся части первоначально должен оповестить соседей о возникшем желании продать квадратные метры. Далее необходимо предоставить время в течение месяца на раздумья и только потом обращать внимание на другие предложения. Каждый случай индивидуален, поэтому всегда существуют какие-либо тонкости и нюансы.

Обращайтесь для продажи любой недвижимости к специалистам агентства «Винсент Недвижимость», которые способны разобраться в вопросах любой сложности и смогут эффективно помочь.

Назад

Налогообложение при реализации жилплощади

Если денежные средства не передаются при продаже квартиры ближайшему родственнику, налог рассчитывается от оценочной стоимости жилплощади и составляет 13% от суммы, которая превышает 1 млн. руб. Сильное занижение цены квадратных метров может повлечь за собой штрафные санкции, поэтому мы не рекомендуем это делать.

Налог в размере 13% от суммы сделки по недвижимости между родственниками понадобится уплатить в случае, если собственник обладал квадратными метрами менее трех лет. 13% также взимается от суммы, которая превысила 1 млн руб.

В этом случае за умышленное значительное снижение стоимости также предусмотрены штрафные санкции.

При разнице в суммах рыночной и выплаченной при приобретении квартиры, приведшей к существенному уменьшению размеров налога, контролирующие органы получают право назначить на собственное рассмотрение пеню.

Если часть квартиры продается близкому родственнику, действуют те же правила. Налоги выплачивает исключительно продавец жилплощади. Если продается квартира родственнику, как и просто постороннему лицу, покупатель налогами не облагается.

Назад

Опытные профессионалы помогут грамотно провести сделку

Обращайтесь к специалистам агентства «Винсент Недвижимость», которые смогут подробно рассказать об особенностях реализации квартир родственникам или их частей, а также налогах. У нас работают профессионалы высокой квалификации, которые смогут разобраться в каждой ситуации независимо от ее сложности. О реализации жилплощади родственникам и о необходимых налогах они знают все.

Если возникли вопросы, звоните, и вы сможете получить исчерпывающую информацию по любому их них. Многолетний опыт работы в сфере недвижимости предоставил нам возможность консультировать.

Профессиональная помощь и поддержка – это лучший выбор, если вы заинтересованы в проведении сделки в рамках правового поля и отсутствии в будущем проблем или штрафных санкций. В Сочи мы предоставляем услуги во всех районах, обращайтесь!

Назад

Источник: https://www.vincent-realty.ru/articles/prodazha-kvartiry-rodstvenniku-nalog/

Повышение НДФЛ

Продажа доли налог

Изменения налога на доходы физлиц коснутся не только россиян, которые зарабатывают свыше 5 млн руб. в год, но и граждан со скромными зарплатами при продаже недвижимости

Максим Коротченко/ТАСС

В России с 1 января 2021 года планируют ввести прогрессивную шкалу налогообложения — россияне, зарабатывающие свыше 5 млн руб. в год, будут платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 15%. Данная инициатива затронет не только граждан с крупными доходами, но и россиян со скромными зарплатами при продаже недвижимости.

Рассказываем, как отразится изменение в налогообложении при сделках с недвижимостью в России.

Если данное предложение президента России Владимира Путина, озвученное во время своего обращения к россиянам, будет принято, то повышенная ставка налога на доходы физических лиц станет применяться и при продаже недвижимости свыше 5 млн руб.

Сейчас в России НДФЛ необходимо оплачивать при продаже квартиры, если она находилась в собственности меньше минимального срока владения, который составляет три года, при условии, что квартира досталась по наследству (срок исчисляется с момента смерти наследодателя), квартира досталось по договору дарения от близкого родственника, получена по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением), а также если на момент продажи квартира является единственным жильем.

Если квартира продана по истечении трех лет с момента ее приобретения в собственность — в порядке наследования, по договору дарения, пожизненного содержания с иждивением или если она является единственным жильем, то НДФЛ не уплачивается. Во всех остальных случаях налог на продажу жилья не платится, если квартира продана по истечении пяти лет с момента ее приобретения, поясняет юрист адвокатского бюро Asterisk Анастасия Гежина.

Налог на продажу жилья сейчас уплачивается по формуле:

НДФЛ = ([налогооблагаемая база] — [имущественный вычет]) × 13%

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

  • цена продажи квартиры или
  • 70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.

Как рассчитать налог на продажу квартиры

Продавая квартиру, гражданин (физлицо) получает доход, который облагается НДФЛ.

Если продажа квартиры и госрегистрация перехода права собственности состоятся до 1 января 2021 года, НДФЛ нужно будет уплатить по старой ставке 13%.

НДФЛ, исчисленный и уплаченный в 2019 и 2020 годах, доначислять не будут, поясняет Гежина. Опять же, доход рассчитывается по формулам: минус расходы на покупку (включая % по ипотеке), добавляет она.

«Предположим, что выручка от продажи квартиры — единственный доход человека за год. Соответственно, если он продает квартиру за 5 млн руб. и меньше, то для него ничего не поменяется — он заплатит 13%.

Если же он продаст квартиру дороже, то повышенный налог в 15% придется заплатить со сверхдохода, а с оставшихся 5 млн руб. — 13% (650 тыс. руб.).

Чем дороже квартира, тем выше сверхдоход, а значит, и сумма к уплате», — приводит пример управляющий партнер компании «Метриум» (участник партнерской сети CBRE) Мария Литинецкая.

Кирилл Кухмарь/ТАСС

Юрист из Asterisk отмечает, что при расчете налога необходимо учитывать и имущественный вычет. Например, если квартира приобретена за 10 млн руб., а продается за 20 млн руб. Известно, что кадастровая стоимость меньше цены продажи, поэтому налогооблагаемая база определяется как 20 млн руб.

Размер имущественного вычета равен 10 млн руб. (20 млн — 10 млн = 10 млн). С учетом предельного значения, установленного Налоговым кодексом, имущественный вычет принимается равным 1 млн руб. Таким образом, налогооблагаемая база, уменьшенная на сумму имущественного вычета, равна 19 млн руб.

В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: НДФЛ = [5 млн × 13%] + [14 млн × 15%] = 2,75 млн руб.

Если налогооблагаемая база, уменьшенная на сумму имущественного вычета, меньше или равна 5 млн руб., то НДФЛ будет исчислен по общей ставке 13%, поясняет Гежина. Имущественный вычет — это доход от продажи квартиры.

Он определяется как разница между ценой приобретения и ценой продажи квартиры, но не более 1 млн руб., говорит юрист. По ее словам, вместо имущественного вычета продавец может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, понесенных на приобретение квартиры.

Такие расходы должны быть документально подтверждены. В этом случае ограничение в 1 млн руб. не применяется.

Если квартира приобретена за 15 млн руб., а продана за 18 млн руб., то доход от ее продажи равен 3 млн руб.

Однако Налоговый кодекс, по словам Гежина, устанавливает предельное значение вычета — 1 млн руб. Если квартира приобретена за 15 млн руб., а продана за 15,5 млн руб., то доход от ее продажи равен 500 тыс.

руб., так как он не превышает предельное значение вычета, установленное законодательством.

Если квартира продается за 15 млн руб., а ее кадастровая стоимость равна 10 млн руб., то 70% кадастровой стоимости составит 7 млн руб. В этом случае цена продажи больше, чем 70% кадастровой стоимости. Значит, налогооблагаемая база будет равна цене продажи квартиры, то есть 15 млн руб.

И наоборот, если квартира продается за 10 млн руб., а ее кадастровая стоимость составляет 15 млн руб. 70% кадастровой стоимости составит 10,5 млн руб. Это значение больше, чем цена продажи. Значит, налогооблагаемая база будет равна 70% кадастровой стоимости, а именно 10,5 млн руб.

, приводят пример расчета в адвокатском бюро Asterisk.

Налоговый вычет

Россияне, которые официально получают зарплату, могут вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья.
Вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но для налогового вычета установлен лимит в 2 млн руб. Это значит вне зависимости от того, сколько стоит жилье, можно получить 13% от 2 млн руб. — это 260 тыс. руб.

Если квартира куплена в ипотеку, то можно также вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту. В этом случае лимит вычета составляет 3 млн руб. В сумме вычета на покупку и за проценты по ипотеке получается хорошая экономия. Если квартиру покупали супруги, то налоговый вычет можно оформить на каждого.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5ef5bc359a79473b721fc017

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Продажа доли налог

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить?А может  и не надо ни какого налога платить?И как отчитаться в налоговый орган.Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.Разберемся подробно.

Статья обновлена 16.07.2020 г.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2020  году

Внимание! Если вам не нужно платить подоходный  налог с продажи недвижимости — вам не нужно подавать налоговую декларацию.
Если обязанность по уплате налога возникает — инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Например декларацию по доходу за 2019 год необходимо подать до 30 апреля 2020 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

НО!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный  налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры  если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты  до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения —  налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

  • Если вы купили дороже,  и  продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это  не менее чем  70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Узнать кадастровую стоимость квартиры 

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы  ее купили, получили в дар или по наследству  после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

    • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.
      НО! По единственному жилью —  с 01.01.2020 года действует минимальный предельный срок владения — 3 года.
      Условием действия этой нормы закона является отсутствие другого жилого помещения или доли в праве собственности на жилье.

      Льгота также действует, если россиянин продал один объект недвижимости и купил другой. При этом должно выполняться условие, что новое жилье приобрели в течение 90 дней до того, как по старому объекту зарегистрировали переход права собственности к покупателю

      При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;

  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Читайте:   Занижение цены в договоре

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили  до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу:  доход от продажи — 1 000 000.0 *13%.

    То есть, если ваш доход равен или менее 1 000 000.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет

  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили.

    Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Налоги с продажи детских долей, приобретенных за счет материнского (семейного) капитала

Все, кто продаст детские доли  в праве собственности на жильё, могут применить налоговый вычет с сумме уплаченной при покупке квартиры родителями. Конечно пропорционально этой доле. ( изменения вступили в силу 29.10.2019 г).

То есть, налогооблагаемая база уменьшается на расходы. ( если у вас есть документы их подтверждающие — расписки в получении денег от продавца, банковские документы о переводе средств продавцу).

Какую расписку примет налоговая читайте в статье: Расписка для налоговой

Причем, налоги уплаченные на предыдущие налоговые периоды, начиная с 2017 года можно вернуть!!!

Эта норма закона распространяется и в случае применения регионального материнского капитала на покупку жилья.
Подробнее читайте в этой статье.

ВНИМАНИЕ!
При выделении долей детям из собственности родителей в тексте соглашения нужно указать реквизиты сертификата на материнский капитал.

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения. Поэтому сверяйтесь с первоисточником > > >

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Всегда рада разъяснить. Автор

Риски при продаже квартиры с отсрочкой платежа

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Источник: https://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.