Продажа квартиры перешедшей по наследству налог

Содержание

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Продажа квартиры перешедшей по наследству налог

Являясь одним из способов получения в собственность недвижимости, наследство подчиняется общим законам Налогового Кодекса РФ. Вам не придется платить дополнительный налог или высчитывать проценты, достаточно знать основы.

  1. По статье 220 части 1 НК РФ при продаже квартиры, находящейся в собственности владельца более трех лет, налог не взимается. Срок в три года должен пройти с момента смерти наследодателя и не зависит от даты фактического принятия.
  2. Если квартира находится в собственности менее трех лет, необходимо оплатить подоходный налог.
  3. Если сумма сделки меньше одного миллиона рублей, налог не взимается.
  4. Если сумма сделки больше одного миллиона рублей, налог высчитывается, исходя из превышающей суммы, и составляет 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев. Продавай собственность за два миллиона, заплатить налог вы должны только с одного (2-1=1).

Иными словами, если с момента смерти человека, оставившего наследства, прошло много времени ( больше трех лет), можно смело продавать квартиру – платить налог за нее не нужно.

Это же относится к недвижимости стоимостью меньше миллиона рублей. Если срок еще не прошел, а стоимость превышает лимит, следует выплатить 13% государству.

Налог оплачивается в местном территориальном налоговом органе после предоставления декларации. Внести его необходимо до 30 апреля последующего года.

Некоторые граждане имеют льготы при оплате налогов. К ним относятся:

  1. Пенсионеры;
  2. Инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды детства.

Им необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, приложив копии документов, подтверждающих возраст или инвалидность и через некоторое время получить подтверждение.

Некоторые продавцы, стремясь уйти от налога, сознательно занижают стоимость, делая ее меньше одного миллиона.

В первую очередь от этого страдают покупатели, которые лишаются налогового послабления, положенного владельцам нового жилья: им приходится платить 130 тысяч рублей.

Кроме того, налоговые органы отлично осведомлены об этом способе мошенничества и могут привлечь за необоснованное обогащение, так что заплатить придется намного больше.

Налог на наследство

Продажа дома, полученного по наследству, невозможна без регистрации прав собственности наследником на полученную недвижимость. Сделать это можно только при наличии свидетельства о праве наследования.

Этот документ является доказательством наследования имущества и выдается в нотариальной конторе.

Для получения такого сертификата необходимо составить заявление о вступлении в наследование дома либо получить решение суда о признании прав.

Все расходы, связанные с оформлением дома, должны оплатить преемники. Помимо платы за выдачу документов и работу нотариальной конторы, заявителю необходимо оплатить госпошлину за вступление и выдачу свидетельства.

Освобождаются от уплаты налога при вступлении в наследство получатели, которые проживали вместе с наследодателем на одной территории. Половину от установленной суммы могут оплатить инвалиды первой и второй группы.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства бывает двух видов. Первый из них предназначен для близких родственников. 0,3% от оценочной стоимости дома, который переходит по наследству, должны оплатить основные претенденты (1 и 2 очереди). Среди них родители, дети и супруги умершего. Максимальный размер начисляемой пошлины ограничен до ста тысяч рублей.

Второй тип госпошлины применим для всех наследников по закону (с 3 по 7 очередность), а также для получателей по завещанию. Указанные категории граждан должны оплатить пошлину за получение свидетельства в размере 0,6% от стоимости унаследованного имущества. Сумма налога ограничена одним миллионом рублей.

Договор купли-продажи

Как составить ДКП

Указанный документ является основным при продаже унаследованной жилплощади. Именно договор определяет суть сделки и регулирует взаимоотношения между продавцом и покупателем.

Важно! Законодатель не предоставляет никаких требований к договору, потому он заключается и составляется в произвольной форме. Единственными требованиями к соглашению выступают такие моменты:

Единственными требованиями к соглашению выступают такие моменты:

  • Договор всегда оформляется в письменной форме, не допускаются устные договоренности. Получение собственной копии договора происходит относительно всех участников сделки.
  • Все условия сделки должны быть обозначены в соглашении. Если возникнут какие-либо сложности, стороны договора будут исполнять только те условия, которые закреплены документально.
  • В тексте должны отсутствовать грамматические и пунктуационные ошибки, опечатки и неточности.

Что касается содержания бумаги, то здесь требования законодателя носят конструктивный характер. Так, текст соглашения должен включать в себя такие сведения:

  • персональные данные участников сделки;
  • реальная стоимость недвижимого объекта, которая будет выплачиваться продавцу (рыночная цена);
  • ключевые сведения о продаваемой квартире, то есть технические параметры, наличие ремонта и техники, которая будет передана покупателю, и многое другое;
  • временной отрезок, в течение которого между новым и старым владельцами должны быть осуществлены все финансовые операции и расчеты;
  • способ передачи денежных средств. Рекомендуется производить расчет в присутствии нотариуса, риелтора или других уполномоченных лиц, способных подтвердить полное исполнение финансовых обязательств. В большинстве случаев расчет происходит в банковской организации, которая проверяет сумму, а также подлинность банковских билетов, если расчет осуществляется в наличной форме.

Процесс передачи денег за квартиру

Некоторые продавцы с целью снижения затрат указывают в документе заниженную стоимость недвижимости. Нужно отметить, что налоговики тщательно проверяют по какой цене будут продавать жилье, и если будет установлена попытка обмана, налог будет исчисляться с оглядкой на кадастровую оценку недвижимости, умноженную на дополнительный коэффициент 0,7.

Важно! При подписании договора крайне важно указать рыночную цену жилья, так как в ситуациях, когда между участниками сделки возникнут какие-либо претензии и сложности, покупатель сможет вернуть назад только ту сумму, которая была указана в договоре, а не которую он заплатит реально

Как делится сумма в случае долевого наследования?

Довольно часто имущество переходит по наследству сразу нескольким преемникам. Они получают недвижимость в долевую собственность. Размер долей может быть равным или неравным, в зависимости от условий завещания и законодательных норм.

При продаже жилья, находящегося в долевой собственности, продавцам придется оплатить налог с той суммы, которую они получают при продаже своей доли.

Выплата производится только после реализации собственной доли независимо от того, продали ли другие преемники свои части или нет.

Расчет налогового вычета производится по другой схеме:

  1. При продаже сразу всего объекта недвижимости 1 миллион рублей делится между всеми дольщиками.
  2. Если реализуется одна часть квартиры, то вычет в один миллион дается в полном объеме одному продавцу.
  3. Продавая две или более частей, но не весь объект, имущественный вычет делится между количеством продавцов.

Раздел налогового вычета производится в соответствии с размером унаследованной части.

О порядке расчета и уплаты НДФЛ после продажи доли в квартире, полученной в наследство можно узнать из следующего видео:

При разном сроке владения долями

Если один из преемников выкупил остальные доли, а впоследствии выставил квартиру на продажу, то он:

  • Подлежит налогообложению, если право наследование получил менее трех лет назад.
  • Освобождается от уплаты налогов, если одна из частей объекта перешла ему в наследство более трех лет назад.

Считается, что он был владельцем недвижимости изначально, менялось лишь количество долей.

Отсчет срока владения производится с момента получения прав на первую долю, а не со времени выкупа остальных.

Пример:

Источник: https://gorodpro.org/nalog-pri-prodaze-kvartiry-polucennoj-po-nasledstvu/

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Продажа квартиры перешедшей по наследству налог

При получении жилья в наследство, какие-либо виды налогов не предусмотрены.

Налог на наследственное имущество был отменен еще в 2005 году.

Однако если вы намереваетесь продать квартиру (дом, дачу и т.д.), полученную в наследство, то в таком случае предусмотрены налоговые взыскания.

Поэтому уплатить налог придется, иначе последует ответственность и вы не сможете совершать юридически значимые действия с недвижимостью.

Размер налога

При оформлении договора купли-продажи на квартиру, полученную в наследство, наследник обязуется провести оплату налога.

В НК РФ (ст.220) предусмотрено, что если собственник решит продать жилье, полученное по наследству, ранее 3-х лет, то придется заплатить 13 % налогового сбора (для иностранцев налоговый вычет составляет 30%).

Эта сумма рассчитывается, исходя из суммы продажи квартиры.

Предупреждение

Но если же вы являетесь владельцем квартиры (другой недвижимости) на протяжении более 3-х лет после открытия наследства, то можно продавать жилье без ограничений и уплачивать налог в таком случае не нужно.

Время расчета срока владения квартирой (иной недвижимостью) начинается уже со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя по закону или завещанию), а не со времени получения свидетельства на наследство.

Процедура уплаты

Чтобы заплатить налог с продажи квартиры, продавец предоставляет 3-НДФЛ декларацию в налоговую инспекцию и потом уплачивает налог с суммы, за которую была реализована квартира.

Данная процедура проводится до 30 апреля следующего после совершения сделки (перерегистрации прав собственника) года, а оплата налога – не позже наступления 30 июня.

Кроме того, имеется категория лиц, которая освобождается от взыскания такого вида налога, даже если срок владения жильем составляет менее трех лет:

  • пенсионеры по возрасту;
  • лица, имеющие инвалидность 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства.

Какие документы подаются в налоговые органы?

После перерегистрации прав собственности на основании соглашения о купле-продаже, бывший владелец  квартиры, переданной в наследство, подает в налоговую такие документы:

  1. Декларацию 3-ндфл (данные за прошлый год). То есть если вы продали жилье в 2015 году, соответственно, декларация подается не позже 30 апреля 2016 года.
  2. Заявление об имущественном вычете на основании продажи квартиры.
  3. Паспорт и ИНН.
  4. Копия соглашения о купле-продаже.

Заверять у нотариуса копии документов для налоговой службы не обязательно, главное – весь текст на копиях бумаг должен быть четко виден, без пятен и полос.

Декларация 3-ндфл представляет собой документ на 23 листа.

Однако для заполнения декларации для продажи квартиры заявителю необходимо заполнить всего лишь 6 листов. Листы с иной информацией заполнять не нужно.

Особенности налогообложения

В НК нет отличий по поводу реализации квартиры, которая получена в порядке наследования, и сделок с недвижимостью, которая была приобретена другими способами (договор купли-продажи, обмен и  т.д.).

Следовательно, подоходный налог по продаже квартиры, полученной в наследство, оплачивается по таким же правилам и ставкам, какие установлены для других видов сделок.

Стоит также подчеркнуть, что налоговый вычет изымается только в  случае, если сумма продажи составляет более 1 млн. рублей. Что это значит на практике?

Это означает, что если, допустим, квартиру вы продаете за 1,5 млн. руб., то налог необходимо платить только с суммы 500 тыс. рублей, а это получается 56 500 руб.

Ответственность и штрафы

Если же цена договора купли-продажи менее 1 млн., то продавец жилья не обязан платить налоговый вычет.

Но это не означает, что декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать.

При игнорировании обязанности подачи декларации у гражданина возникает ответственность, продавца недвижимости могут наказать штрафом до 1000 рублей.

А если же продавец квартиры не только не подал декларацию, но и не заплатил в установленный срок сумму налога, то такие действия наказываются штрафом в размере 5 % от суммы просрочки.

Начисление процентов начинается с мая, но в целом штраф на несвоевременную оплату не может быть более 30% от цены за квартиру и не меньше 1 тыс. рублей.

Если же декларация передана вовремя, но период для уплаты налога пропущен, тогда на сумму не оплаченного налога насчитывается пеня 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. И учитывайте, что ограничений по сумме пени не установлено.

Случается и так, что гражданин не произвел оплату вследствие неправомерных действий, неправильных расчетов, бездействия. В таких случаях  согласно ст. 122 НК продавца недвижимости могут обязать выплатить на 40 % больше налогового вычета.

Правда, такое возможно лишь тогда, когда будет доказано, что владелец жилья занизил сумму налога умышлено.

В принудительном порядке взыскание налога производится через суд. Но еще до обращения в судебную инстанцию, налоговый инспектор должен предложить нарушителю уплатить налоговый вычет в добровольном порядке.

Налог при продаже доли

Условие о том, что продавец квартиры уплачивает 13 % налога при владении жильем не более 3 лет, касается не только случаев, когда недвижимость продана целиком, как неделимый объект, а при продаже доли (долей).

Если же была продана лишь определенная доля в праве собственности на квартиру, тогда  тоже применяются правила ст. 220 НК  и продавец тоже уплачивает 13 % налога от стоимости доли, полученной в наследство.

Однако в таком случае тоже необходимо, чтобы в наличии были такие условия:

  • доля передана в наследство не позже 3 лет назад;
  • стоимость доли превышает 1 млн. рублей;
  • если свои доли продают двое и более наследников, то сумму вычета равномерно распределяют на каждую долю.

Продавцу доли стоит не забывать, что перед продажей своей доли, он обязан обратиться к другим владельцам и предложить им в письменном виде купить свою часть. Только после их отказа вы можете заняться продажей квартиры другим лицам.

Особенности уплаты

Часто при наследовании долей или продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены, могут возникнуть проблемы при расчете налоговых вычетов.

Чтобы детально разобраться в том, когда нужно уплачивать налог в размере 13%, рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Супруги Петровы купили квартиру в  2006 году. Каждый из них после госрегистрации имел на руках свидетельство, где указано, что каждый из них имеет ½ долю.

В 2014 умирает муж и супруга становится абсолютной владелицей жилья. Уже в 2015 жена решает продать ее, полагая, что она освобождена от уплаты налога в размере 13%.

В этом случае Петрова права, так как не имеет значения то, что супруга изначально не была собственником всей квартиры.

Пример 2. Семенова И. получила жилье по наследству в 2013 году. В 2105 году она нашла покупателя на квартиру и продала ее за 2,5 млн. руб.

В данном случае налог в размере 13% уплачивается, так как Семенова не была собственником квартиры более 3-х лет. Но налог исчисляется только из суммы свыше 1 млн. рублей. Следовательно, расчет выглядит так: (2,5 млн – 1 млн) * 13 % = 195 000 руб.

При продаже квартиры Семенова подает декларацию и оплачивает 195 тыс. руб. налога. А если гражданин сможет также доказать и свои предпродажные расходы, то расчет налога производится и с учетом этой суммы.

Ответственность за занижения стоимости квартиры

Некоторые недобросовестные граждане решаются на занижение цены квартиры в документах, ведь стоимость жилья до 1 млн. не облагается налогом. Предпринимать такие действия крайне не советуем, иначе нарушителю могут присудить большой штраф.

Внимание!

Более того, намеренное занижение цены на объект продажи расценивается экономическим преступлением. В последний год сотрудники налоговой инспекции очень тщательно отслеживают все нюансы сделок, указанной в декларации 3-ндфл.

Если у них возникнут подозрения в том, что продажа квартиры произошла по намеренно заниженной цене, работники налоговой могут обратиться в правоохранительные органы.

Если вина продавца квартиры в занижении цены для уклонения от налога будет доказана, то осужденному могут присудить штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей. А высшее возможное наказание за такое злодеяние – лишение свободы до 1 года.

Более того, такую сделку могут еще и признать недействительной. А это означает, что получить обратно продавец сможет от покупателя не более той суммы, что прописана в договоре купли-продажи квартиры, а не фактически уплаченной суммы.

Источник: https://vsenaslednikam.ru/uplata-naloga-s-prodazhi-kvartiry.html

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной в наследство

Продажа квартиры перешедшей по наследству налог

Отчуждение унаследованной жилплощади не обойдется без денежных расходов. Сюда входит оплата за оформление разных справок и услуг нотариуса. Оплачивается ли налог при продаже квартиры, полученной по наследству? Это зависит от обстоятельств, о которых пойдет речь в этой статье.

Налог на продажу квартиры или другой недвижимости, полученной в наследство

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству? В прошлом, каждый оплачивал НДФЛ на доход.

С 2005 года сбор на наследуемое имущество отменен. Теперь, наследники, оформляя полученные материальные ценности, оплачивают только госпошлину.

С продажей дело обстоит иначе. Приобретенная в качестве наследства жилплощадь, продается с уплатой налогового сбора. Взнос в пользу государства должен заплатить продавец. Сумма высчитывается из полученной прибыли. Но, многое зависит от срока владения имуществом.

При реализации унаследованной, приватизированной, подаренной недвижимости учитывается период владения 3 года. Для приобретенной другим способом – 5 лет.

Размер налога при продаже наследственной квартиры со сроком владения менее 3 лет

Для расчета решающее значение имеет срок владения продаваемой жилплощадью. Согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ (НК РФ), период владения жильем, при котором платится НДФЛ с его продажи, составляет менее 3-х лет.

Это значит, что собственник, получивший жилье по наследству меньше трех лет назад, должен оплатить НДФЛ при ее отчуждении.

Причем объем сбора зависит от времени проживания продавца в РФ без перерыва:

  • Если владелец находился в России в течение 183 дней в год оформления сделки, взимается 13% от полученного дохода;
  • Для остальных величина составит 30% от дохода, не зависимо от гражданства.

Расчет делается из продажной или кадастровой цены. Если сумма, прописанная в договоре купли-продажи, равна или выше указанной в выписке ЕГРН, сбор высчитывается из нее.

Если она не достигает 70% кадастровой оценки квартиры, тогда берется кадастровая стоимость, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент).

Если кадастровая оценка была установлена на 1 января года совершения сделки, она учитывается при определении размера НДФЛ.

Иногда, при оформлении сделки, стороны договариваются о поэтапной оплате частями. Это не влияет на порядок расчета. Сбор высчитывается сразу из общей продажной стоимости объекта. Ее умножают на 13% и получают величину взноса.

Размер налога при продаже наследственной квартиры со сроком владения 3 года и больше

Согласно той же статье 217 НК РФ, собственники, унаследовавшие квартиру 3 и более лет назад, освобождаются от уплаты НДФЛ.

Не имеет большого значения, пользовался новый хозяин жильем или нет. Важно, чтобы он являлся официальным владельцем, т.е. жилплощадь зарегистрирована на его имя.

Учитывая выше сказанное, выгоднее продавать унаследованное жилье спустя 3 года после вступления в наследство.

Как определить срок владения?

Когда речь идет об унаследованном жилье, срок владения устанавливается со дня смерти бывшего владельца — наследодателя. Не важно, когда проведена перерегистрация жилья на имя на нового собственника в ГосРеестре. При расчете периода владения эта дата не учитывается.

Для квартир в долевой собственности существует свой порядок расчета.

Не зависимо от того, как передавались доли за время использования жилья, период владения начинает отсчет со дня открытия наследства. Этот срок заканчивается днем регистрации нового владельца.

Как гражданам, обязанным выплатить сбор, уменьшить сумму? Об этом пойдет речь далее.

Уменьшение дохода с продажи за счет налогового вычета

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно уменьшить за счет вычета.

При отчуждении жилья его максимальный размер составляет 1 млн. рублей. От полученной выручки отнимается фиксированный вычет, а остальное умножается на 13%. В результате объем НДФЛ уменьшается.

Если собственник продает в текущем году несколько объектов, на все предметы распределяется один налоговый вычет. Тоже касается сделок с объектами в долевой собственности. Величина вычета распределяется между владельцами долей пропорционально их частям или по соглашению.

Воспользоваться такой возможностью можно при условии:

  1. Заявитель должен быть налогоплательщиком – трудоустроенным, получателем любого налогооблагаемого дохода;
  2. Подачей декларации в НС о предоставлении вычета.

Вместо вычета, можно уменьшить фактическую выручку на сумму издержек при оформлении сделки. Но, все расходы должны подтверждаться справками, квитанциями и чеками. Тогда из полученной прибыли вычитаются все издержки и оставшуюся величину умножают на 13%.

Как облагается налогом продажа наследственной доли в квартире

Жилплощадь, находящаяся в долевой собственности, может продаваться дольщиками совместно. Тогда заключается один общий договор купли-продажи, куда входит вся жилплощадь. В этой ситуации, обязанность уплаты 13% от общей стоимости, распределяется между совладельцами.

Когда каждый дольщик оформляет отчуждение своей доли отдельно от остальных, сбор рассчитывается из цены его доли. Тогда, он самостоятельно оплачивает свои 13% от стоимости.

Можно ли освободиться от уплаты налога на продажу

Не платить НДФЛ может только собственник, владеющий объектом 3 года и более. Другим способом освободиться от повинности нельзя.

Стандартные льготные категории – инвалиды, пенсионеры, несовершеннолетние, не освобождаются от уплаты, если срок владения менее 3-х лет.

Когда издержки в процессе отчуждения превышают выручку, продавец не платит налоговый сбор, если подтвердит свои расходы документально.

Правила оплаты налога

Для уплаты нужно предоставить в местную НС декларацию З-НДФЛ. Сдать ее требуется до 30 апреля, следующего за сделкой, года.

Взнос оплачивается либо наличными, либо безналичным переводом на счет местного отдела ФНС. Срок уплаты не позднее 15 июля после подачи декларации. Продавцам, владевшим жильем менее трех лет, но имеющим нулевую налоговую ставку, тоже нужно подать декларацию.

Как отразить доход с продажи имущества в декларации 3-НДФЛ

Это делается любым удобным способом:

  • На бумажном бланке заполняется от руки. Его можно получить в офисе ФНС или скачать на официальном сайте Службы.
  • Есть электронная версия, которую можно заполнить онлайн на сайте ФНС.
  • Существуют специальные программы, предоставляющие такую возможность. Это «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ».
  • Можно обратиться к юристу и с его помощью заполнить документ. Также, услуга предоставляется в режиме онлайн.

Готовую декларацию надо сдать НС по месту жительства лично или направить через представителя. Если необходимо, документ высылается заказным письмом. Возможна доставка по телекоммуникационным каналам с закреплением электронной подписью.

Заполнение декларации

Сначала заполняется титульный лист. Вносятся личные данные плательщика и сведения о налоговом органе, принимающем платеж.

Затем нужно заполнить страницу, где отражается доход:

  1. Установленная ставка НДФЛ – 13% или 30% в зависимости от статуса заявителя.
  2. Код полученного от сделки дохода.
  3. ФИО покупателя, если это физлицо.
  4. Банковские реквизиты, название и ОКТМО, если покупатель – юридическое лицо. Понадобится ФИО предпринимателя.
  5. Размер выручки общий.
  6. Удержания налоговым агентом.

В приложении №6 прописываются издержки и вычеты:

  • Фиксированный имущественный вычет;
  • Величина понесенных расходов;
  • Вычет 1 млн. руб. при реализации долей;
  • Подтвержденные издержки при отчуждении долей.

Нужно вносить информацию, которая актуальна для данной сделки. Далее внесенные цифры суммируются и заносится итоговая сумма.

В разделе №2 производится расчет налоговой базы и величины сбора.

Здесь помещаются сведения:

  • Общий объем дохода;
  • Величина вычета или издержек, уменьшающих объем прибыли;
  • Итоговая база для расчета НДФЛ;
  • Размер налога.

Число, отображающее величину налога, вносится в раздел №1. Заполнить и сдать декларацию нужно вовремя. Иначе, придется заплатить штраф.

Штраф за просрочку срока сдачи декларации в ИФНС

За игнорирование сроков уплаты, нарушитель понесет денежное взыскание в следующих исчислениях:

  1. Декларация не подана – не менее 1000 рублей и не более 30% от сокрытой прибыли. Величина штрафа составит 5% дохода за каждый просроченный месяц.
  2. НДФЛ не заплатили – штраф составит 20% налоговой суммы.

Штрафные средства нужно оплатить без промедления. Иначе они вырастут до огромных цифр. А самый лучший вариант – это все оформить и заплатить вовремя.

Источник: https://VamNasledstvo.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoy-po-nasledstvu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.