Продажа наследства менее 3 лет налог

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Продажа наследства менее 3 лет налог
Designed by katemangostar / Freepik

Существенной материальной поддержкой для наследника может стать имущественный налоговый вычет по наследству.

Суть этой льготы заключается в обеспечении налогоплательщика скидкой на погашение общеобязательных сборов.

Однако воспользоваться привилегией вправе лишь определенные категории субъектов-плательщиков, которые отвечают установленным критерием освобождения от финансового обязательства.

Обязательность уплаты НДФЛ

Уплата установленных законодательством налогов и сборов относится к конституционным обязанностям российских граждан. При этом в категорию налогоплательщиков входят резиденты, постоянно проживающие в пределах России, нерезиденты, иностранцы и лица без гражданства. Освобождение от перечисления обязательных платежей допускается только для нескольких категорий субъектов.

Отношения в сфере налогообложения детально регулируются Налоговым кодексом РФ. Главным финобязательством особы выступает выплата в пользу государства налога с доходов физических лиц. Размер перечисления в госбюджет зависит от объемов полученной прибыли. Поскольку владелец, который отчуждает недвижимость, получает деньги в качестве вознаграждения, такой доход тоже облагается.

Наследник, который решил продать приобретенный объект, должен отдать часть вырученных средств. Однако в некоторых ситуациях законодатель позволяет воспользоваться особой скидкой. Речь идет о специальном вычете при продаже квартиры, полученной по наследству.

Важно! В 2019 размер ставки налогообложения составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Соответствующее правило закреплено в ст. 224 НК РФ.

Продажа наследства

Лицо, унаследовавшее жилье, вправе владеть, пользоваться и распоряжаться приобретенной собственностью. Гражданин может использовать помещение для собственного проживания, сдать его в аренду или отчудить. Закон не устанавливает никаких ограничений полномочий собственника.

Обязательным условием, с которым связано появление законных оснований для продажи наследственной недвижимости, признается вступление в права наследника и надлежащее оформление собственности.

На практике законно реализовать имущество можно только по истечении 6-месячного срока с момента смерти наследодателя.

Именно в этот период получатель вступает в свой статус и фиксируется отказ других потенциальных претендентов от прав на вещи умершего.

Продавец помещения должен подготовить пакет необходимой документации, осуществить сделку и выплатить проценты с полученного дохода. Пакет требуемых бумаг включает:

  • правоустанавливающий акт;
  • выписка из ЕГРН;
  • при необходимости — согласие второго из супругов;
  • техпаспорт объекта;
  • справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
  • подготовленный экземпляр договора купли-продажи.

Главные правила налогообложения

Продавец недвижимого наследства платит в бюджет государства 30% или 13% от цены квартиры. Меньшее значение применяется для резидентов, а увеличенная ставка актуальна для нерезидентов. В качестве базы рассматривается стоимость предмета, указанная в соглашении. Во избежание обязательных расходов стороны могут договориться и умышленно занизить цену, указанную в договоре.

Для того чтобы сделать невозможным использование фиктивных показателей, законодатель закрепил понятие кадастровой стоимости объекта. Это значение регулярно пересматривается. Если договорная сумма окажется меньше законодательно урегулированных стандартов, размер налога рассчитывается с кадастрового тарифа, умноженного на понижающий коэффициент 0,7.

Длительность владения недвижимостью

Законодатель освобождает отчуждателя от обязанности платить налоги, если продолжительность владения реализованным имуществом превышает минимальный предельный срок. 01.01.2016 внесены изменения в нормативно-правовые акты относительно необходимого отрезка времени, в течение которого претендент на льготу должен носить статус собственника. Утвержденные нововведения актуальны и в 2019.

Вопрос:

Какой срок владения наследственным имуществом позволяет претендовать на аннуляцию налогового взыскания при последующей продаже объекта?

Ответ:

Согласно ст. 217.1 НК наследник при отчуждении унаследованной квартиры не платит обязательный сбор с доходов, если такое имущество находилось в его собственности не менее 5 лет. Для близких родственников наследодателя этот порог снижен до 3 лет. Отсчет начинается с момента государственной регистрации прав собственника на вещь.

Жилой объект можно продать и раньше, однако тогда придется выплатить налоговые начисления. В такой ситуации лицо вправе воспользоваться другими преференциями, например, налоговым вычитанием. Размер взноса зависит от отнесения плательщика к категории резидента или нерезидента.

Имущественный вычет

Порядок, согласно которому можно воспользоваться финансовой преференцией, предусмотренный НК России. ИНВ необходим в тех случаях, когда нет оснований претендовать на освобождение от налогов. Он представляет собой твердую сумму, на которую можно уменьшить размеры обязательных отчислений.

Важно! Фиксированная величина ИНВ в 2019 составляет 1000000 рублей. Если налогоплательщик решил применить эту льготу, механизм расчетов выглядит следующим образом. Объем облагаемой базы снижается на миллион рублей, а с полученной разницы следует уплатить проценты в госбюджет.

Гражданин, который продает жилое помещение стоимостью до 1 млн., вообще не платит государственного побора. Если гражданин реализует жилище за 4 млн., пошлина взимается только с суммы 3 млн. Это означает, что продавцу необходимо заплатить государству не 520 тыс., а всего 390 тыс. рублей. Экономия достаточно существенна.

Претенденты на послабления

Действующий НК закрепляет следующее правило — ИНВ полагается только субъектам, к которым применяется ставка в 13%. Если на момент подписания и регистрации договоренности персона владела статусом нерезидента, нужно уплатить 30% цены имущества в качестве госпошлины. При таких раскладах претендовать на финансовую скидку не позволено.

Важно! Резидентом считается физическое лицо, непрерывно находящееся на территории России не менее 183 календарных дней в течение одного года.

Вычет предоставляется один раз на один объект. Однако совладельцы наследственной массы вправе при отчуждении общей собственности использовать скидку на каждого субъекта. Для этого нужно, чтобы каждый владелец оформил отдельное соглашение купли-продажи своей доли. Если квартира принадлежит 2 членам семейства, уменьшить налоговую базу можно на 2 млн. рублей.

Льготная альтернатива

Закон позволяет наследнику выбрать один из нескольких вариантов легальной финподдержки. Первый способ — это ИНВ. Другой метод получения помощи заключается в сокращении прибыли от продажи жилплощади на объем расходов на ее приобретение. На первый взгляд, такая опция не подходит для правоотношений в сфере наследования, поскольку вещь переходит от одного владельца к другому бесплатно.

Однако детальные разъяснения по этому вопросу можно найти в письме Минфина от 22.03.2018. Министерство выразило позицию по случаям, когда квартира наследуется с ипотекой. При таких обстоятельствах к наследнику переходят не только права, но и обязанность погашения ипотечного кредита.

Ежемесячные выплаты основного долга, процентов, штрафов и комиссий приравниваются к расходам, связанным с получением помещения в собственность. Поэтому приобретатель вправе выбрать второй метод налогового послабления, который предвидит уменьшение прибыли на объемы финансовых трат.

Декларирование и порядок погашения пошлины

Сбор с доходной части после реализации жилой недвижимости следует выплатить по реквизитам местного управления ФНС. Срок расчета — до 15 июля года, следующего за годом отчуждения.

Продавец также должен до 30 апреля задекларировать прибыль по договору продажи. Декларацию можно заполнить на бланке установленной формы вручную или сформировать электронный вариант на сайте ФНС РФ.

Существуют также специальные онлайн программы для налогоплательщиков, с помощью которых обеспечивается необходимое информирование.

Заключение

ИНВ может предоставляться лицу, которое продает унаследованную недвижимость и не имеет права на освобождение от госпошлины. Отчисление устанавливается в твердой фиксированной сумме. Такая льгота имеет разовый характер.

Правом на вычитание в России пользуются только резиденты. Освобождаются от налогообложения продавцы, владеющие наследством минимально 5 лет до заключения сделки.

Если приобретатели относятся к числу родных, этот срок сокращается до 3 лет.

Источник: https://semyahelp.ru/semejnoe-pravo/lgoty/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Продажа квартиры, полученной по наследству: нужно ли платить налог и сколько?

Продажа наследства менее 3 лет налог

Вам повезло стать счастливым обладателем собственной квартиры, получение которой, увы, было сопряжено с печальным событием — смертью близкого человека. О праве на наследство было заявлено вовремя, возможно вы даже прошли через череду судебных заседаний, на которых делилось наследство.

Теперь документы оформлены по всем нормам, а вы стали полноправным хозяином жилплощади, которой можете распоряжаться по своему желанию: отдать ее во временное пользование, оформить дарственную, заложить, прописать здесь близкого человека или же продать.

С последним могут быть сопряжены дополнительные траты. Вряд ли кто-то добровольно захочет отдавать государству налог со сделки, если есть способы этой процедуры избежать. Поговорим о тех случаях, при которых с налоговой сталкиваться не придется. А если все же пришлось, то как оформить все верно и не попасть впросак.

Нужно ли платить налог на продажу квартиры по наследству?

Как известно, наследство приравнивается к добровольному подарку, но это не освобождает нового владельца от уплаты подоходного налога государству при его продаже. Значение в этом вопросе имеет срок владения квартирой.

После 2016 года в законодательство были внесены правки. Теперь, чтобы не платить налог, квартирой нужно владеть не три года, а пять лет. Правило касается всех случаев за исключением наследства, безвозмездного дара от родственников и пожизненного содержания.

Таким образом, для жилья, которое вы получили в наследство от родни, срок в три года остался неизменным. Круг родственников ограничивается братьями, сестрами (родными, кровными, единоутробными), детьми, родителями, внуками и бабушками, дедушками.

Если вы получили квартиру по завещанию от фактически чужого человека, то придется ждать пять лет. Например, вы ухаживали за пожилым, у которого родных не было. Он добровольно пожелал передать свою квартиру вам в качестве благодарности за уход и заботу. Правило «трех лет» на подобное наследство не распространяется.

Если недвижимость находится менее 3 лет в собственности наследника

С тех, кто хочет продать квартиру в короткие сроки и не может ждать до трех лет, будет взиматься налог. Точно такие же правила распространяются на другие типы недвижимого имущества.

С движимым имуществом или помещениями, которые не предназначены для проживания (автомобили, склады, гаражи), есть два варианта выплаты на выбор:

  • стандартной ставки в 250 тыс;
  • в соответствии с размером расходов на покупку данного объекта.

Естественно, эти схемы не нужны, если владение превышает минимальный срок.

Процентная ставка налога будет зависеть от гражданства и времени проживания в РФ. Этот нюанс мы рассмотрим более подробно позже.

Если жилье досталось пенсионеру

Пенсионеры, как известно, один из самых уязвимых и незащищенных слоев общества.

В некоторых случаях, когда пожилой человек не имеет альтернативных источников дохода или не получает поддержки от своих детей и внуков, пенсии едва хватает на жизненно важные нужды. В законодательстве есть исключения: особые группы граждан, которые имеют налоговые льготы.

Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо вовремя перед сделкой подать документы в налоговую службу. Если пенсионер не хочет использовать эту возможность, то продажу придется запланировать после даты, отмечающей трехлетний срок владения квартирой или частным домом.

Минимальный срок вступления в наследство, при котором имущество не облагается НДФЛ

Минимальный срок составляет три года. Для начала разберемся, из чего складывается «срок владения». Для любого имущества — это промежуток времени между регистрацией права собственности и внесение изменений о ее переходе к другому лицу.

С наследственным имуществом дело обстоит несколько иначе. Начальной точкой «отсчета» становится день кончины предыдущего владельца. Обычно между этой датой и моментом полного оформления права собственности проходит немало времени. Это тоже следует учитывать.

К примеру, если родственник скончался в 2015 году, а полноправным владельцем наследник стал только в 2018, то он может беспрепятственно искать покупателей и не заботиться о налогообложении.

Кто полностью освобождается от налоговых выплат?

В категорию так называемых «льготников» входят следующие граждане:

  • инвалиды I-II групп и инвалиды с детства;
  • пенсионеры;
  • военнослужащие, побывавшие в горячих точках или гражданские лица, которые принимали непосредственное участие в боевых действиях;
  • пострадавшие от последствий аварии на Чернобыльской АЭС.

Есть еще ограниченный ряд лиц, которые попадают под закон о льготах.

Чтобы проверить, входите ли вы в одну из категорий, достаточно посетить официальный сайт налоговой службы или позвонить на их горячую линию, чтобы выяснить все подробности.

Если окажется, что льгота вам положена, следующим шагом будет сбор пакета документов, подтверждающих ваше право на нее. Вместе с заявлением их нужно подать в налоговую службу.

Как посчитать?

Расчеты можно провести самостоятельно. Они производятся по стандартному алгоритму. Из цены сделки вычитают расходы и получают налогооблагаемый доход, процентную ставку от которого и придется уплатить.

Если самому посчитать не удается, то можно обратиться в специальную контору, которая за отдельную плату сделает это за вас.

Стоит различать три понятия:

  • стоимость договора;
  • ставка;
  • вычет.

Разберем детально каждый из них, чтобы разница стала более наглядной.

Стоимость договора

Под стоимостью договора подразумевают ту сумму, которая фигурирует в документах.

Стоит учитывать, что сумма договора должна совпадать с реальной, которую передали из рук в руки.

Никакие показания свидетелей или расписки, если речь идет о нарушении этого правила, приниматься в расчет налоговой службой не будут. Она опирается в расчетах только на документы и их сухие цифры.

Вычет (расходы)

Термин «налоговый вычет» определяется как сумма, на которую уменьшается доход, подлежащий налогообложению. Понятие широкое, но в частных случаях (продажа квартиры) его можно обозначить более просто: возврат гражданину определенной доли средств, которые ранее пошли на выплату налога.

Ставка

Существует всего два вида ставок:

Чтобы понять, для каких категорий граждан применяется каждая из них, нужно поближе познакомиться с термином «налоговый резидент». Этот статус автоматически присуждается гражданам РФ, которые в течение года проживают на территории нашей страны не менее 183 дней.

Вот резиденты платят 13%. Для иностранцев и тех, кто проживает на родине меньше положенного срока, ставка вырастает более чем в два раза.

Не так давно в закон внесли изменения, согласно которым налог на доход от сделки больше не зависит от кадастровой стоимости предмета купли-продажи.

Куда нужно подавать 3-НДФЛ?

Если сделка подлежит налогообложению, то придется внести сведения в специальную декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполняют ее по типовому бланку, в котором отображается доход от продажи квартиры в полном размере. Декларацию подают в налоговую службу. Сделать это можно несколькими способами.

Способы и сроки подачи декларации

Самый простой способ: лично посетить отделение налоговой службы, попасть на прием к сотруднику и передать декларацию самостоятельно из рук в руки.

Если вы по каким-то причинам не можете этого сделать (отъезд, пребывание в стационаре медицинского учреждения), то документ можно отправить по почте ценным письмом. Письмо должно подвергнуться описи. Опись заполняется в двух экземплярах, один из которых отдается вам на руки.

Датой подачи документа автоматически считается дата отправки. При этом необходимо уложиться в установленные сроки: до 30.03 года, который следует за отчетным.

Интернет открыл новые возможности, теперь декларацию можно отправлять в электронном виде через специализированные сервисы.

Способы и сроки уплаты налога на продажу дома

Крайний срок уплаты ограничивается 15.07 текущего года. Совершить оплату можно в банке безналичным расчетом, предоставив платежное поручение.

Если поручение было отозвано или в реквизитах была допущена ошибка, то налог оплачен не будет, а на плательщика наложат штраф.

Наличными оплата совершается через почтовое отделение связи или местную администрацию. Квитанцию об оплате лучше не выбрасывать, а сохранить в отдельном ящике.

Наказание за нарушение срока подачи декларации и уплаты налога

В случае если вы не успели подать декларацию в срок, то придется оплатить штраф. Его размер составляет 5% от суммы, которая не была уплачена, за каждый месяц.

При этом штраф не может быть менее 1000 рублей и более 30% от общей суммы. С неуплатой налога ситуация серьезнее. Штраф составит 20% от неуплаченной суммы, что сильнее ударит по кошельку, чем опоздание с подачей декларации.

Выждав положенные три года, вы, конечно, избавите себя от множества «лишних телодвижений» и убережете свой кошелек. К сожалению, жизненные обстоятельства могут быть разными (крупная задолженность, болезнь, экстренный переезд). Бывают ситуации, когда «опасность в промедлении», а деньги нужны срочно.

Никаких иных вариантов кроме продажи квартиры, полученной в наследство, у человека просто не остается. Честным гражданам не стоит бояться налоговой службы, но многочисленные нюансы, с которыми столкнется новичок, могут его сильно запутать. Бюрократия у нас, как известно, продолжает процветать. Ошибки не повлекут за собой катастрофу, но по бюджету ударят.

Ваша невнимательность или незнание отдельных моментов от ответственности не освободят. В этом случае проще заплатить специалисту. Он не только проведет ряд необходимых подсчетов, но и даст четкие инструкции: что, куда и в какой срок отправлять/переводить. Благо дефицита организаций, которые оказывают подобную помощь, у нас в стране нет.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38

Источник: https://prozakon.guru/nasledstvo/nasledovanie-po-vidu-imushhestva/zhile/nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.